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普通分配金

普通分配金とは、課税対象の分配金のこと。分配金落ち後の基準価額が、投資家から集めた資金の元本を上回っている場合に支払われる。

上回った部分が普通分配金に対して、分配金落ち後の基準価額が、投資家から集めた資金の元本を下回っている場合には「特別分配金」として拠出される。特別分配金は非課税である。投資信託以外にも、上場リートでも特別分配金が出ることがある。分配金の価格や特別分配金計算方法などは、各企業ホームページの「IR情報」や「投資家のみなさまへ」などの項目の中に記載されていることが多い。

関連用語: 元本払戻金/特別分配金分配金基準価額投資信託

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この記事を書いた人

監修:柿本 紘輝(CFP証券アナリスト協会検定会員
業界最大手の投資助言会社ヘッジファンドダイレクト株式会社が運営。
富裕層向けに投資助言契約累計1395.9億円(2023年12月末時点)。
当社の認定ファイナンシャルプランナー(CFP、国際資格)、証券アナリスト(CMA)が監修して、初心者にも分かりやすく、良質な情報をお届けしています。

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